Grutte wurkjouwers moatte betelbere dekking oanbiede, mar hoe is dat fêststeld?
Under de wurkgelegenheidsmandaat fan 'e betelbere soarchfersekering moatte grutte wurkjouwers (dy' t mei 50 of mear folsleine lykweardige meiwurkers) sûnder fertsjinwurdiging oan har folsleine tiid (30+ oeren yn 'e wike) oanbiede of mei in finansjele straf.
Der is breedte breedte yn betingst fan 'e dekking dy't grutte wurkjouwers oanbiede kinne, mar om' t it tapassen fan 'e wurkjouwingmandate oanbelanget, moat de dekking minimumwearde leverje en as betelle wurde foar de meiwurker.
Minimalwearde betsjut gewoan dat it plan omfiemet 60 prosint fan gemiddelde medyske kosten foar in standertbefolking en leveret "substansjele fersoarging" foar ambulante soarch en arts tsjinsten (notysje dat minimumwearde is net itselde as minimale essensjele fersoarging , mar wurkjouwer plannen dy't minimumwearde leverje, foldwaan oan 'e easken foar minimale essinsjele dekking).
Mar betelberens is in subjektive maatregel, om't it yn grut part ôfhinklik is op in ynkommen fan in persoan. Hoe kinne wurkjouwers en IRS bepale oft in plan betelber is foar de meiwurkers?
Fermindering Bestimming: Brûkers brûke Safe Harbour Calculations
De IRS beskôget in ôfdieling fan 'e meiwurkers betelber as it personiel diel fan' e premiums foar selsbeskermingsferkear net mear as 9,56 prosint fan 'e húshâlding yn' e hûs is yn 2018 (dit persintaazje wurdt elk jier yndeksearre foar ynflaasje, it begon op 9,5 prosint yn 2014, elk jier ferhege oant 2017, en dêrnei lyts foar 2018 ôf fermindere).
It is wichtich om it "sels-ienich" diel fan 'e definysje te begripen. De kosten om famyljeleden oan it plan fan 'e meiwurkers ta te foegjen is net yn rekken brocht, as betelberens fêststeld wurdt. Alles dat rekket is wat de meiwurker hat om har eigen ferskaat te beteljen. Spitigernôch binne de famyljeleden net oanfrege foar premium subsydzjes op 'e yndividuele merk as se tagong hawwe ta dekking ûnder it wurkblêd dat sponsorearre is as betelber foar de meiwurker, ûnôfhinklik fan hoefolle it kostje soe de famylje oan' e wurkjouwers- sponsored plan.
Dit is bekend as de famylje-glitch .
Sa is de betelberensbepaling krekt rjochtfeardich: as de ôfdieling fan jo wurkjouwer biedt jo mear as 9,56 prosint fan jo húshâlding yn 2018 kosten te kostjen, is it net te beteljen. Yn dat gefal hawwe jo tagong ta premjele subsydzjes yn 't útwikseling as jo in yndividuele marktplan kieze yn plak, en jo wurkjouwer soe dan ûnderwerp fan' e wurkjouwersmandate straf.
Mar hoe kin jo wurkjouwer witte jo húshâlding ynkommen? As jo folslein wurkje foar in grutte wurkjouwer en jo dekking docht einigens te wêzen as yn fergeliking mei jo húshâlding ynkommen, jo wurkjouwer is op 'e hook foar in straf, dy't in substansjeel wêze kin. En dochs hawwe wurkjouwers typysk gjin tagong ta gegevens oer har totale húshâldingynkommen fan 'e meiwurkers.
Om dit probleem oan te rjochtsjen, makke de IRS trije "feilige haven" kalkulaasjes dy't wurkjouwers kinne brûke. Sels de wurkjouwer biedt minimale weardeferkiezing dy't as betelber brûkt wurdt as ien fan 'e feilige havenmetoaden, sil de wurkjouwer net soargen oer potinsjele sintraasjes.
De Safe Harbors
- W2 draacht feilich haven . Om dizze metoade te brûken, moat de wurkjouwer derfoar soargje dat de totale sûnensfersekering premier fan 'e meiwurker it hiele jier kostet 9,56 prosint fan' e W2-wage fan 'e meiwurkers yn 2018. Se kinne de premjêre bydragen fan' e meiwurkers ynstelle as dollarbedrach per betellingsperioade of in persintaazje fan ynkomsten (wat kin fariearje, as it ynkommen fan 'e meiwurkers feroare), mar der binne beheiningen op it oanpassen fan de bydragen fan middels nei rekkening foar in feroaring yn ynkomsten. Dus dizze metoade is it bêste foar meiwurkers dy't it konsekwint lien hawwe oer it hiele jier.
- Rate fan betellet feilich haven . Om dizze metoade te brûken, sjogge de wurkjouwer oan 'e oefenjild fan' e meiwurker as fan 'e begjin fan' e plannenjier (of de leechste oertiid dy't de meiwurker yn in bepaalde moanne ûntfangt), multiplet it troch 130, en berekkent 9,56 prosint fan dat totaal. Dit resultaat sil it maksimale bedrach wêze dat de meiwurker kin ferplicht wurde om te beteljen foar sûnensferslach foar de moanne. [De 130-oere-berekkening wurdt brûkt, lykas in protte oeren de wurknimmer wurket, om't dat de minimale definysje foar folsleine wurksumheden is.]
Yn it gefal fan fertsjintwurdige arbeiders freget de taryf fan betellet feilich havenmetoade gewoan de wurkjouwer nedich om te garandearjen dat de premjele kosten fan 'e meiwurker 9,56 prosint fan' e moanne-salaris wurkje.
- Beleane earmbânnivo feilich haven . Dizze feilige haven-metoade docht ta deselde maksimum ferplichte foardieling foar elke meiwurker, om't it basearre is op 'e federale earmstân, earder as op alle ynkommen fan' e meiwurkers. Om dizze metoade te brûken, moat jo wurkjouwer gewoan garandearje dat jo foardielen kostje net 9,56 persint fan 'e federale earmnivo.
Foar 2018 is it federale earmnivo $ 12.140 (foar in inkele yndividu, wat is dat dy rekken brûkt). Dus as jo wurkjouwer dizze feilige haven brûkt, kinne jo totale kosten foar jo dekking yn 2018 net $ 1.161-of $ 97 yn 't moanne wêze. Dit feilige havenstêd sil yn 't gefal yn it algemien resultaat wêze oan it leechste mooglike nivo fan premiums dy't wurknimmers foar har dekking betelje moatte, om't de measte folsleine wurknimmers mear as it federale earmebestân fertsjinje.
Hoe kin de IRS witte hoe feilich havenmetoade myn wurkjouwer brûkt?
Jo wurkjouwer bestiet in rapport yn it begjin fan elke jier mei de IRS (en stjoert jo in kopy), detaillearret de dekking dat jo yn it foarige jier oanbean waard. Dit is Form 1095-C .
Op rigel 16 fan dy formulier sil jo wurkjouwer in koade ynfiere om te ferklearjen hokker feilich havenmetoade (as ien is) brûkt waard. De koaden wurde eksplisyt yn 'e wurkjouwing ynstruksjes foar Formulier 1095-C : Code 2F betsjut de W2-leeftyd feilichere haven waard brûkt; Code 2G betsjut de feilige haven fan 'e federale earmbân, en 2H betsjut de taryf fan beteljen feilich haven waard brûkt.
Ekstra húsfesting wurdt net yn 'e Safe Harbor Methods rekkene
Omdat jo wurkjouwer allinich tagong hat ta jo diel fan jo ynkommen fan 'e húshâlding, dan sil alles wat rekken wurde as jo wurkjouwer in feilige haven kalkulaasje brûkt. En as de feilichheidsmethans fan 'e federale earmbân brûkt wurdt, is it basearre op it earmoedebil foar just ien persoan. As jo spouse ekstra ynkomsten hat, dan wurdt net rekkene as jo wurkjouwer soarget dat jo foardielen gjin 9,56 persint fan jo ynkommens hawwe.
Employers binne net ferplichte om in feilige haven kalkulaasje te brûken. Mar de strafpunten foar it sluten fan 'e wurkwize fan' e wurkjouwing binne frijwat steil, en wurkjouwers dy't dekking jouwe yn 't gewicht wolle net ûngedien meitsje, dat it dekking oanbelanget dat net de leefberens rjochtlinen foldie.
Wat betsjut dit allegear foar meiwurkers?
As jo folsleine tiid foar in grutte wurkjouwer wurkje, dan binne jo wierskynlik soargje foar soarchfersekering dat frijwat goedkeap is foar jo eigen dekking, want de wurkjouwers hawwe oer it algemien wol soargje dat se yn oerienstimming binne mei it ACA's wurkwizermand. Mar de premiums kinne folle grutter wêze as jo famyljeleden oan jo plan taheakje, om't de wurkjouwers net nedich binne om de dekking betelber foar jo krekt te meitsjen, net foar jo famylje.
> Boarnen:
> Cornell Law School, Legal Information Institute. 26 US Code 36B, weromkundige kredyt foar dekking ûnder in kwalifisearre sûnensplan. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Fakulteit Sosjale en Human Tsjinsten, Buro fan 'e Assistent Sekretaris foar Planning en Evaluaasje. HHS Poverty Guidelines foar 2018. 13 jannewaris 2018.
> Internal Revenue Service. Revenue Procedure 2017-36 .