Ja, as jo wurkje foar in lyts wurkjouwer; Miskien yn 'e takomst oars
It betelbere soargesjeel fereasket allinich wurkjouwers om betingsten foar sûnenssoarch oan te bieden - oan meiwurkers dy't minstens 30 oeren yn 't wike wurkje - as se 50 of mear meiwurkers hawwe . Mar 96 prosint fan wurkjouwers yn 'e Feriene Steaten hawwe minder as 50 meiwurkers, en wurde dêrmei net ferplichte om sûnens foardielen oan har arbeiders te bieden.
In protte fan harren dogge fansels. Neffens in ûndersyk dat troch it Transamerica-sintrum foar sûnenssoarch yn augustus 2015 útfierd wurde, wurde krêftferliening foar 61% fan bedriuwen mei minder as 50 meiwurkers oanbean (hoewol dat in hege skatting wêze kin; 29 prosint fan bedriuwen mei minder as 50 meiwurkers wiene in dekking yn 2015).
Lyts groepen soarchfersekeringsplannen binne yn elke steat beskikber, en wurkjouwers mei minder as 25 meiwurkers kinne yn oanmerking komme foar in lyts bedriuwsbelied fan soarchfersekering, ôfhinklik fan de gemiddelde ynkomsten fan har meiwurkers en hoefolle fan de premiums troch de wurkjouwer betelle wurde.
Mar wat oer de minsken dy't wurkje foar al de lytse bedriuwen dy't gjin soarchfersekeringen biede? Se moatte de yndividuele sûnenssoarchmarkt brûke, wêrby't se dekking kinne troch de sûnensfersekering te keapjen of bûten de wiksel (subsydzjes binne net bûten de wiksel beskikber).
De opbringst fan 'e ferplichting is opnommen fan 2017
Foar plannen dy't kocht wurde op 'e yndividuele merk (op of útferkocht), is de ynrolling - yn tsjinstelling ta in wurkjouwer - ferantwurdlik foar it beteljen fan de premiums, hoewol subsydzjes (dy't eigentlik belestingen binne ) binne beskikber yn' t útwikseling foar minsken dy't basearre binne op har ynkomsten.
Mar frate ACA-útfieringsregels ferbeane wurkjouwers fan fergoedingen meiwurkers foar yndividuele marktfersekering.
Dit feroare sûnt 2017, ûnder de 21ste Century Cures Act (mear details hjirûnder), mar litte wy sjen hoe't de regels foar 2017 ynterpretearre wurde:
De ACA sels gie dit probleem wat iepen foar ynterpretaasje, mar de IRS joech dêrnei it probleem direkte adressen, en de straf foar net-oandwaan wie steil: in akkestoelen fan $ 100 per dei, per oanwêzige meiwurker.
Dat kin sa'n heech wêze as $ 36.500 yn 't jier yn finânsjes foar elke meiwurker foar wa't de wurkjouwer inkeld sûnensfersekering foarkomt. De regeljouwing waard yn jannewaris 2014 oanmoedigje, mar in transjonaasjele reliëfprogramma waard yn pleats setten dat de penalty oant july 2015 ôfbrekt.
Yn essinsje is de wize wêrop de IRS de statuten fan ACA ynterpretearret, de fergoedingen foar fertsjintwurdigers foar yndividuele merkpresiden wurde beskôge as in "wurkgelegenheidsplan". Sokke plannen binne ûnderwerp fan groepferzins fertsjinwurdigers, lykas it ferbaarnen fan libbenslibben en jildferlieningsgroepen , en de needsaak dat guon foarfoarsjenningssoarch sûnder kosten foar de ynwrapping bedekt wurde .
En de IRS hat spesifyk ferklearre dat wurkplannen fan ferplichtingsplannen net kombinearje kinne mei yndividuele marktfersekeringplannen yn 'e mande mei de merkferfoarming te behertigjen. Dat wie wierskynlik ûnôfhinklik fan it feit dat de merkreformen fan ACA tapast binne foar yndividuele marktplannen, en alle nije yndividuele marktplannen wurde ferkocht sûnder libbenslibben of jierlikse foardielen, en mei deselde previntyf soarchferliening as lytse groep sûnensplannen.
Der waard gjin wurk te krijen fan wurkjouwers om har meiwurkers in opheffing of beswierliks bonus te leverjen yn leefberens foar soarchfersekering.
Mar de belestingfoarmjende foardielen fan groep sûnensfersekering premiums en sûnensferslacharrestaasjes wiene net beskikber om te brûken foar oanslach fan meiwurkers foar yndividuele soarchfersekering premiums.
Eerste besykjen om fergoeding te leverjen, hat net passe: HR 5447, it Lytse Bedoeling foar soarchfersekering
HR 5447, wetjouwing fan 'e twastriid bekend as' Small Business Health Care Relief Act 'fan 2016, soe it wetlik meitsje moatte foar wurkjouwers om jildich te meitsjen op $ 5,130 yn' e yndividuele merk sûnensfersekering premiums foar in meiwurker, en maksimaal $ 10.260 as it belied behannele fan 'e meiwurkers famylje (dizze bedraggen wiene yndeksearre foar ynflaasje).
HR 5447 gie it Hûs fan fertsjintwurdigers yn juny 2016, en hie de stipe fan 'e US Chamber of Commerce en in protte lyts bedriuworganisaasjes. Mar it stie yn 'e Senaat.
It kongresamt fan 'e Kongression fêststelde dat HR 5447 "gjin effekt hat op federale begruttingsbeskriuwings oer de perioade 2016-2026." Geld ferliene oan meiwurkers foar soarchfersekering premia's soe pre-belesting wêze, sadat in legere federale ynkommensbelestingsfermogen ûntsteane. Mar it federale regear soe gjin premium subsydzjes oanmeitsje om oanwizingen te wikseljen dy't har wurkjouwer optreden hawwe om har premiums te bestjoeren.
21st Century Cures Act passet yn 2016, kin yn 2017 útkarring begjinne
Yn desimber 2016 waard HR34, de 21e Century Cures Act, yn wet troch de presidint Obama tekene. De wet is farreare, mar ien fan 'e wizigingen dy't makke is wie om bedriuwen mei minder as 50 meiwurkers mooglik te meitsjen om de kwalifisearre Lytse Wurkferbetteringsfergoedingarranzingen (QSEHRA) te fêstigjen.
As in lyts bedriuw gjin groep sûnensfersekeringplan oanbiedt, sil in QSEHRA de saak ferlient om meiwurkers, belestingfreegjen, foar guon of allegear kosten te keapjen fan yndividuele merk sûnensfersekering, op of útfertsjustering (as it plan Op de fertsjinst wurdt de meiwurker kocht, kin de meiwurker noch hieltyd oanfreegje foar in premium subsydzje yn 't útwikseling, mar de wearde fan' e QSEHRA wurdt beskôge as de betelberens fan 'e dekking bestiet, en it bedrach fan' e ACA subsydzje wurdt ferlege troch it bedrach dat de meiwurker ûntfangt fan 'e wurkjouwer fia de QSEHRA).
It brûken fan in QSEHRA is it maksimale bedrach dat in wurkjouwer kin ophelje is $ 4.950 foar in ferskaat oan meiwurkers, en $ 10.000 foar famyljewapen (dat is foar 2017, de wearde wurdt indeksearre yn takom jier). De maksimale fergoeding wurdt ek moanne ferwûn, sadat in meiwurker yn 'e midden fan' t jier ynhierd wêze soe mar allinich eleminten foar in fertsjinne bedrach fan 'e maksimum jierlikse fergoeding.
Wa wurdt befoardere troch de nije fergoedingrigen?
Foar meiwurkers dy't wurkje foar lytse bedriuwen dy't gjin soarchfersekering oanbiede, is de beskikberens fan premium subsydzjes yn 'e útwikseling ôfhinklik fan ynkomsten, tegearre mei famyljegrutte en de kosten fan dekking yn' e oanfraachflak. Yn it algemien binne subsydzjes yn 'e measte gefallen beskikber steld wurde as de húshâlding yn' e húshâlding net mear as 400 persint fan 'e earmoedeflap is.
As jo op it stuit in premium subsydzje krije (premie belestingskredyt) yn 't útwikseling en jo wurkjouwer begjint de fergoedingsferbidingen ûnder in QSEHRA, sil de wikselsubsydzje ferlege wurde troch it bedrach fan' e fergoedingsbesparring.
Mar as jo net oanfreegje foar in premium subsydzje yn 'e útwikseling (of as jo binne, mar hawwe besletten om jo fersnelling bûten de wiksel te keapjen, dêr't subsydzjes net beskikber binne), kin in QSEHRA jo leuk fine jo as jo wurkjouwer beslút Foarearje fan dizze opsje.
Kleine wurkjouwers binne net ferplichte om premiums werom te jaan, lykas se net nedich binne om groep sûnensfersekering te bieden ûnder de ACA. Mar in QSEHRA liedt se de fleksibiliteit jouwe om meiwurkers foar sûnensfersekering premiums te fergoanjen as in part fan har meiwurkers foar foardielen.
De opbringsten dy't premiums binne fergoede binne op 'e yndividuele merk, dy't folle mear volatile premiums hie as de lytse groepmarkt yn' e lêste jierren. Guon proponinten fan QSEHRAs wize dat se mear minsken stimulearje kinne om yndividueel / famyljeberjochting te ynskriuwen, wêrtroch't tafoege stabieling oan 'e yndividuele merk komt.
Kin grutte wurkgelegenheden opjeften fan Yndividueel Markear Premiums?
Bestjoersrjochtlike regelings jouwe gjin grutte wurkjouwers op 'e persoanlike merkpresje fan' e meiwurkers. Employers mei 50 of mear folsleine meiwurkers binne ferplichte om groep soarchfersekering oan te bieden (te keapjen fan in fersekeringbedriuw of selsfersekkere) om de ACA's wurkmateriaalstrafskrift te foarkommen, en se binne noch stoere strafpunten, lykas hjirboppe beskreaun, as se fergoedzje meiwurkers foar yndividuele merkpresiden.
Mar yn oktober 2017 tekene de presidint tromp in bestjoerlike opdracht, dy't úteinlik lêze kin op relale regels op dit probleem. De bestjoersoarder feroaret gjin eigen regels, lykas it gewoanwei ferskate federale ynstânsjes rjochtet om "regeljen foar regelingen te beskôgjen" dy't ferskate doelen realisearje.
Ien fan dy doelen is it útwreidzjen fan gebrûk fan sûnensfergunning-arranzjeminten (HRAs) en mear flexibiliteit yn har gebrûk te meitsjen, wêrûnder "allow HRAs kinne brûkt wurde yn gearhing mei nongroup-dekking".
Sa kinne de ôfdielingen fan Arbeid, bedriuws- en sûnens en minsklike tsjinsten nije regeljouwing drage om it brûken fan HRAs troch gruttere wurkjouwers mooglik te meitsjen (mooglik alle wurkjouwers, of mooglik oant in spesifike tal meiwurkers). De foarnommen regeljouwing soe troch it gewoane regeljouwingproses passe moatte dat in iepenbiere ferwachting en kommintaarperioade befettet. Mar as finalisearre, wylst se de regels oangeande it gebrûk fan HRAs wizigje om yndividuele merkpresidyen op te jaan.
Al dit is noch altyd yn 'e loft, lykas wy noch net witte wat yn' e regeljouwing wêze sil, dy't wierskynlik foarsteld wurde. Fan wichtich belang is de fraach oft de wurkjouwers de ferplichting fan 'e wurkwize fan' e mandater foldwaan hawwe troch alle of in part fan 'e yndividuele merkpresje op te jaan, en ek oft de fergoedige dekking minimaal easken foldwaan moast yn' e hichte fan it nivo fan foardielen dy't it biedt.
Mar wylst de details noch net dúdlik binne, ferskynt dat de regels oangeande wurkjouwers fergoedzje fan yndividuele merk sûnensfersekering premiums binne wierskynlik relasjearre ûnder de Trump Administration.
Boarne:
Kongress.gov, HR34 - 21e Century Cures Act. Oanpast 12/13/2016
Kongresses budzjet, HR5447 Lytse bedriuwsûndernimming fan 2016.
Ynterne krêft tsjinst, wurkgelegenheid sûnenssoarcharranzingen.
Internal Revenue Service, Small Business Health Care Tax Kredyt en it SHOP Marketplace.
Transamerica sintrum foar sûnensûndersiken, ûndersyksjen: Bedriuwen Navigearje fan 'e sûnensûntfangende mandaat , desimber 2015.
Wite Hûs, Bureau fan 'e Pressekretaris. Presidint Bestjoerlike bestjoeren Promoasje fan sûnenssoarchwize en konkurrinsje troch de Feriene Steaten. 12 oktober 2017.