In HSA of Health Savings Account is in spesjale soarte fan belestingferliening foar spesjale foarsjenningen dy't jo helpe foar medyske útjeposten te beteljen as jo in heefêstich sûnensplan of HDHP hawwe. Neist in learende manier te beteljen foar medyske kosten as jo befetsje , kopyen en koinsurance , wurde HSAs hieltiten mear brûkt as part fan in riedsnimmingsplaningsstrategy.
Troch de belestingfergoeding, binne der in protte regels oer wa't tagong is in HSA, dy't jild bydrage kin oan in HSA, en wat dat jild brûkt wurde kin. As jo de regels net folgje, ferlieze jo de belestingfoarsten en krije ekstra strafpunten.
Hoe is in HSA fertsjustere myn belestingen?
As jo jo HSA goed beheare en folgje alle ynstellingen fan de IRS, is jo HSA jild:
- Net beslist as jo it fertsjinje en set it yn 'e HSA.
- Net beslist as it groeit.
- Net beslist as jo it útnimme fan 'e HSA om te beteljen foar medyske kosten.
Hjir is hoe't it wurket. It jild dat jo yn jo HSA set is belestingabetocht. As jo wurkjouwer bydrage oan jo HSA, jildt dat jild net as ynkomsten teld, dus jo hawwe ek gjin belesting betelle.
Belang en ynvestearringfertsjintwurdigers yn jo HSA groeie belesting-ferlienen as se dogge yn in IRA. Om't jo alle jierren de ynkommensbelestingen net betelje, hâlde jo mear fan dat belang op it akkount, en it akkount wurdt hurderer.
As jo jild út 'e HSA nimme om te beteljen foar kwalifisearre medyske kosten, moatte jo gjin ynkommensbelesting betelje. As jo lykwols jild útfiere fan jo HSA, mar brûke it net foar medyske kosten, jo moatte inkele ynkommensbelesting betelje, plus in 20 persint punten (dit wie 10 prosint, mar it Affordable Care Act hat it ferhege oant 20 prosint).
Nei't jo 65 jier âld wurde, binne de regels in bytsje oars. As jo op Medicare binne , kinne jo net mear bydrage oan jo HSA. Jo kinne dochs it jild brûke, dat jo besparre hawwe yn jo HSA. Oars as foardat jo 65 keard hawwe, kinne jo jo HSA jild fertsjinje wat jo wolle en jo hawwe net de 20% straf. Dochs moatte jo ynkommensbelesting betelje foar HSA weromwinen dy't net brûkt wurde foar medyske kosten. As jo jild útstelle fan jo HSA en brûke it foar kwalifisearre medyske kosten , betelje jo gjin gewoane ynkommensbelesting dêrfan; it is totaal belesting.
Wa is elk foar in HSA?
Jo kinne yn oanmerking komme om te begjinnen en bydrage oan in HSA as jo al dizze easken foldwaan:
- Jo binne ûnderdiel fan in kwalifisearre HDHP (dit betsjut dat in hege ôfbrutsen sûnensplan is dy't de ôfbringende en útfier fan petearen foldocht fan 'e IRS foar HSA-kwalifisearre plannen, en dat hat njonken foarkommende foarsjennings net foar de ôfwikkeling is foldwaande - dus betelje jo de folsleine kosten fan kantoarbesites, anstatt allinich in kopay , oant jo jo ôfbrûkt befette).
- Jo hawwe gjin ekstra tradysjonele, sûnensfersekering.
- Jo binne net op Medicare.
- Nimmen oars kin jo as in ôfhinklik fan har belesting weromfiere.
- Jo hawwe gjin algemiene doel
Hoe giet jild yn 'e HSA?
Jo kinne jild bydrage yn jo HSA, jo wurkjouwer kin jild bydrage yn jo HSA, of in oar persoan mei jild kin bydrage yn jo HSA. Dochs binne de folsleine jiertal bydragen oan jo HSA beheind. De limiten feroarje elk jier en ferskille ôf fan jo leeftyd en oft jo sels allinnich HDHP-dekking of famyljewapen hawwe.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Selde allinich dekking ûnder leeftiid 55 | $ 3,400 | $ 3.450 |
| Family coverage ûnder leeftyd 55 | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Ienfâldich dekking leeftyd 55+ | $ 4.400 | $ 4.450 |
| Family coverage leeftijd 55+ | $ 7.750 | $ 7.850 |
As jo HDHP sûnensfersekering troch jo taak is, kin jo wurkjouwer bydrage oan jo HSA meitsje.
Dêrneist sette in protte wurkjouwers opliedings foar opdrachten soene jo maklik bydrage kinne in diel fan elke beteljen direkt yn jo HSA. As HSA-bydragen op dizze manier makke wurde, ferwiderje jo beide ynkommensbelesting en leveringsbelestingsbelesting (FICA), wylst net-betellingsbeidzjes oan in HSA allinich tefreden binne foar ynkommensbelestige doelen.
As jo sûnensfersekering net troch jo taak is, sil jo wurkjouwer wierskynlik net belutsen wurde. Yn dat gefal meitsje de measte minsken automatyske monuminske bydragen oan har HSA. Jo finansjeel ynstitút sil jo lykwols meitsje dat jo in bydrage leverje oan jo HSA as jo foarkomme dat oanpak.
Jo HSA-fûnsen moatte mei in HSA-hanthavene wêze, dat kin in bank, credit union of brokerage wêze. De opsje om jo jild yn in brokeragekonto te betsjinjen betsjut dat it kin ynvestearre wurde yn 'e boarnemerk as jo dizze opsje kieze, ynvestearring weromkomt earst as ienfâldige belang (ynvestearrings binne risiko' s, wêrtroch guon minsken de legere weromkomsten foarkomme - en legere risiko - dy't mei HSA fûnsen hâlde yn in bank of credit union).
Jo kinne jo HSA mei in ferdieling fan jo tradysjonele of Roth IRA fûnje. De ferdieling moat rjochtstreeks makke wurde troch de leger fan 'e IRA oan' e leger fan 'e HSA en is allinich ien kear yn jo libben tastien. Learje mear oer dat fan 'e IRS-publikaasje 969 of jo finansjele advisor.
As mei jo IRA kinne jo bydrage oan jo HSA oant 15 april fan it folgjende jier. As jo bygelyks in HDHP-dekking hawwe yn 2017, mar jo moasten jo 2017-bydragen oan it ein fan it jier net maksimale hawwe, kinne jo in oanfollende yndividuele 2017 meitsje as jo jo belesting op 15 april 2018 taret meitsje.
Wat kin ik HSA Geld oanje?
It jild yn jo HSA is jo. Jo kinne it opjaan as jo wolle. As jo lykwols foarkomme dat it beteljen fan ynkommensbelesting en strafpunten dêrfan wurdt, sille jo allinich in ferdieling fan jo HSA krije om te beteljen foar ekstra medyske kosten .
Elkbere medyske kosten binne ûnder oare medyske kosten dy't jo sûnensfersekering net betelje, mar dat kinne ynkommend binne as ôfdieling op jo federale ynkommensbelesting. Sjoch de folsleine list yn IRS Publikaasje 502 , mar hjir is in synopsis:
- Jo sûnensferseklingadaptibele, kopiaasjes en koinsurance.
- Prescription medications. Oer it tsjintwurdige medisyn as Tylenol is net yn oanmerking, útsein as jo in reklame hawwe foar it. Medyske marihuana is net yn oanmerking sels as jo in reklame hawwe en binne yn in steat dêr't it legalisearre is.
- Dentalkosten lykas tosklean, previntive soarch en filling. Dochs is net allinich kosmetyske toskedokter as tebekfeiten net yn oanmerking .
- Eye eksamens, fyzjekorreksjeschirurgie, glêzen, kontaktlinsjes, en kontaktlinsen foarsjennje sa lang as de glêzen of kontakten binne brûkt foar medyske redenen as fisykorreksje.
- Breastfeedingbedriuwen.
- Diabetyske foarsjenningen.
- In vitro fertilisearekosten.
- Alternatyf medyske soarch kin jo sûnenssoarch net diele, lykas akupunktureelbehandings, kiropraktyske soarch, en medyske fersoarging dy't troch in kristlike wittenskippers oanbean wurde.
- De foardracht is foar COBRA fuortsetting fan jo sûnensfersekering, jo sûnenssoarchfersekling, of jo ôfskiedingssoarchfersekering.
- De premjêre is foar langduorjende soarchfersekering (bedoeld om beheinen.)
- De premjêre is foar soarchfersekering al wylst jo reklame-wurkleazens kompensaasje krije.
- As jo 65 of âlder binne, is de premium foar Medicare Parts A, B, D, of Medicare Advantage. Medicare-oanfoljende fersekering (Medigap) is lykwols gjin foardielige kosten.
Hoewol jo HSA is technysk in yndividuele akkount, kinne jo it brûke om te beteljen foar de foldwaande medyske opdrachten fan jo frou en jo belestingoarders, ek.
Yn guon gefallen kinne jo in belestingdieling fan jo HSA nimme om jo sûnensfersekering premiums te beteljen. De regels binne lykwols sterk en it is allinich tawiisd yn 'e neikommende omstannichheden:
Wat elk moat ik wite?
Jo moatte in ekstra belestingfoarm ynfiere, formulier 8889 , elk jier jo, jo wurkjouwer of in oaren oars bydraacht oan jo HSA. Ek as jo gjinien bydroegen oan jo HSA, moatte jo it formulier fereaskje 8889 as jo jild fan jo HSA ôfleverje.
De bank of brokerage dy't jo brûke as in HSA-hanthavener sil jo elk jier twa belestingfoarmen stjoere. Formulier 5498-SA sil jo HSA-bydragen sjen litte foar it jier. Formulier 1099-SA sil jo ôfwaging fan jo HSA foar it jier sjen (as jo ien hawwe).
Jo moatte foldwaande dokumintaasje besparje dat jo alle HSA-útlûken fertsjinje hawwe op betingsten medyske kosten. As de IRS kontrolearret jo weromkomst, dan moatte jo dingen as dokterrekliningen meitsje, sûnensfersekering útlisfoarmfoarmen, en ûntfongen foar dingen lykas kontaktlinselieding en Band-Aids.
Tink oan it spieljen fan it systeem troch in hingjende moanne yn in HDHP te hingjen, sadat jo in jierlikse wearde fan belestingjild yn in HSA bydrage kinne, mar inkele moannen letter werom út 'e HDHP? Nim net. De IRS hat in testperioade dy't duorret fan desimber fan it jier dat jo de ôfdieling namen troch it hiele kommende jier. As jo gjin fersprieding ûnderhâlde troch in hege ôfhannele sûnensplan yn 't de folsleine tydlike perioade, sille jo de belesting foardiel ferlieze en kinne foarkomme. Wannear't jo plan hawwe om it HDHP-dekking op te hâlden, moatte jo jo net besparje oer de testproses.
Dus as jo yn desimber 2017 yn in HSA-kwalifisearre plan ynrjochte hawwe en jo yn it ramt fan 2018 in HSA-kwalifisearre plan hawwe moatte jo de folsleine 2017 en 2018 bydragen oan jo HSA meitsje. Mar as jo yn 2018 jo oanfraach fan jo HDHP-ynrolling mid-jiertal beëinigje, moatte jo it bedrach jo ynfiere oan jo HSA foar de earste 11 moannen fan 2017 oan jo ynkommen 2018, plus in ekstra 10 prosintbelesting.
Republyk sûnenssoarch en HSAs
Republikeinske wetjouwers en de Trompadministration wiene it bedoeld op it opnimmen en ferfangen fan 'e ACA yn 2017, hoewol dat net kaam. Foar it momint is it ienige diel fan 'e ACA dy't opnommen is, is de yndividuele mandatstraf, en dat opnij begjint oant 2019 .
Mar de measte fan 'e Republikeinske ACA-ferplichtingsfoarsjenningen roppe foar in hechtere klam op HSAs, wêrûnder hegere bydragegroepen, loslieten fan de rigelingsrjochtlinen yn betingsten fan wa't bydragen leverje kinne en belestingenkredens om minsken te helpen fan HSAs. Nimmen hat feroare oer HSA-regels foar no, mar dy binne foarstellen dy't noch yn 'e takomst beskôge wurde kinne.
Boarne:
HealthCare.gov Lês it Affordable Care Act.
Internal Revenue Service. Ynternasjonaal Revenue Bulletin 2018-10 . 5 maart 2018.
IRS-publikaasjes 969 en 502.
26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> US Department fan 'e Treasury Resource Center FAQs. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx